Мировая практика негосударственного пенсионного обеспечения

(Отрывок из книги «Как приумножить семейные деньги. Часть 2»)

В мире накоплен богатый опыт решения этой важнейшей социальной проблемы, который базируется на трех основных стратегиях: солидарной, накопительной и смешанной.

Солидарная стратегия предполагает солидарные отношения между поколениями работников и пенсионеров, то есть работающие содержат пенсионеров. Принципиальная особенность солидарной государственной пенсии в Украине та, что пенсия примерно равна трети зарплаты. Эта величина заложена в нормативах отчислений в Пенсионный фонд Украины (31,8 % от фонда оплаты труда отчисляют работодатели и 1,8 % – работники).

Накопительная стратегия предполагает функционирование государственных, корпоративных и личных накопительных пенсионных программ, с помощью которых формируется будущая пенсия гражданина. Принципиальная особенность накопительной пенсии состоит в том, что она является частной собственностью пенсионера, который имеет право распоряжаться ею по своему усмотрению.

Смешанная стратегия предполагает комплексное использование в пенсионной модели элементов солидарной и накопительной стратегий.

В настоящее время солидарная и накопительная стратегии в чистом виде встречаются редко (Украина, Чили, Казахстан и др.). Смешанная стратегия – повсеместное явление в мире.

Автором предпринята попытка систематизировать и кратко описать имеющиеся стратегии и модели пенсионного обеспечения, чтобы совместно с вами, уважаемые читатели, ответить на вопрос: «В чем суть идущих в России и в Украине процессов перехода от пенсионного обеспечения к пенсионному страхованию? ».

С 1 января 2004 года в Украине начался долгожданный социальный процесс – переход от пенсионного обеспечения к пенсионному страхованию.

На первом месте находится хорошо знакомая нам с советских времен солидарная пенсионная модель. Я не буду глубоко анализировать этот процесс, который займет лет 35 – 40, а вычленю только конечные финансовые итоги.

Результатом солидарной системы является аккумуляция средств, предназначенных для выплат пенсионерам в сумме примерно одной трети от величины выплаченной «белой» заработной платы.

На втором месте расположена солидарно-накопительная российско-польская модель пенсионного обеспечения – пример смешанной стратегии. Обращаю ваше внимание на то, что руководством Украины эта модель взята за базовую для создания собственной трехуровневой пенсионной системы.

Этой модели присущи все три уровня: солидарный, страховой и накопительный. Она проверена на практике. Обращаю ваше внимание на следующий момент: в данной модели деньги второго уровня сродни солидарному уровню и принадлежат государству.

Таблица № 1. Стратегии и модели пенсионного обеспечения Стратегия Модель Уровни пенсионной системы

Американская модель (США, некоторые страны Латинской Америки, Португалия). Из таблицы видно, что средний американец имеет возможность обеспечить себе три пенсии: государственную, частную корпоративную и частную индивидуальную.

Подробности:

• Совокупная налоговая ставка на фонд заработной платы составляет 15,3 %, который в равных долях выплачивают работодатель и работник.
• Пенсионный налог имеет совокупную ставку 10,7 % и тоже выплачивается в равных долях компаниями и работниками.
• При реализации пенсионных программ второго уровня участники (ЮЛ и ФЛ) имеют право выбирать инвестиционные проекты, куда фонды обязаны направить их пенсионные взносы.
• При открытии личного пенсионного счета (ЛПС) есть ограничения: не облагаются налогом ежегодные вклады не более $2000 (можно открыть ЛПС на ребенка с момента его рождения); если деньги снимаются с ЛПС до достижения 59,5 лет, надо заплатить подоходный налог.

Когда я писал этот параграф, у меня перед глазами стояла картина, которую я наблюдал не раз: «Американские пенсионеры на отдыхе». Из автобуса самой последней марки выпархивают в коротких шортиках дамы с голубыми кудряшками, а за ними их мужья, увешанные видео- и фототехникой, с ослепительными улыбками голливудских звезд. Они отдыхают, путешествуя. Они могут себе это позволить. У них нет такого понятия как «пенсионный период». У них есть понятие «период отдыха и путешествий». Они могут себе позволить, выйдя на пенсию, отдыхать и путешествовать по всему миру. Американец получает три пенсии:

• государственную – около $900 – 1000;
• корпоративную – около $1000 – 1100;
• частную – около $2200 – 2400.

Итого: в среднем около $4300. Его супруга получает около $3000.

Следовательно, ежемесячно супружеская пара получает только в виде пенсий около $7300. Поэтому они могут себе позволить не сидеть дома, выращивая картошку, а путешествовать и отдыхать.

Меня радует то, что в российском и украинском пенсионных законодательствах заложены перспективные потенциальные возможности.

Германская модель (производственная). Имеет те же три уровня. Особенностью германской модели является то, что на предприятии создавалось самоуправляющееся структурное подразделение, занимавшееся корпоративной и личными пенсионными программами работников. Накопленные средства шли на восстановление и модернизацию предприятия. Эту модель используют в Австрии, Бельгии, Франции, Греции, Швеции и других странах.

Японская модель. Я назвал ее «условно-накопительной», потому что де-юре – это солидарная модель, а де-факто – накопительная, в которой государство «своеобразно» взяло на себя функции негосударственного пенсионного фонда. Невольно вспоминаешь фразу, ставшую поговоркой, что «Восток – дело тонкое». Некоторым аналогом может служить пенсионная система США для правительственных чиновником. В Японии основой пенсионной системы является государственное социальное обеспечение, финансируемое из бюджета, но обеспеченное за счет пенсионных взносов самих работников и работодателей. В связи со старением населения и ростом числа пенсионеров в Японии функционирует двухуровневая модель. Основу базовой пенсии составляют пенсионные взносы застрахованных граждан, предпринимателей и дотации государства (примерно одна треть). Размер базовой пенсии устанавливается законодательно ежегодно 1 апреля в твердой сумме. Размер пенсии достаточен для удовлетворения основных запросов. Источником финансирования дополнительных пенсий второго уровня являются взносы работодателей и работников, но выступают они в форме дополнительных пенсий: государственной и корпоративной. Эта модель характерна для Великобритании, Австралии, для некоторых стран Северной Европы.

Чилийская накопительная модель. Введена А. Пиночетом в 1981 году. Данная модель должна была исключить влияние государства и политики на систему пенсионного обеспечения. Пенсионная программа рассчитана на 40 лет с достижением размера пенсии в конце срока порядка $400. Модель двухуровневая. Первый уровень – это обязательное отчисление 10 % заработной платы работником в один из частных пенсионных фондов, жестко контролируемых государством. Второй уровень – это страховка на случай наступления инвалидности и потери кормильца (3 % от заработной платы). За 20 лет реализации данной модели в Чили был достигнут уровень пенсии в $200. Эту модель взяли за основу Аргентина, Перу, Колумбия и Казахстан.

Казахская накопительная модель. Введена в Казахстане с 1 января 1998 г. Отличием от чилийской модели является то, что первым уровнем является обязательное внесение ежемесячных пенсионных взносов в размере 10 % заработной платы в государственный Пенсионный фонд. Второй уровень – это 14 негосударственных пенсионных фондов, которые осуществляют индивидуальные и корпоративные накопительные пенсионные программы. На долю второго уровня приходится почти две трети общей суммы пенсионных накоплений.

Автор сознательно рассматривает набранную курсивом в таблице № 1 накопительно-страховую украинскую (вводимую) модель последней.

В украинском варианте планируется суммы пенсионного страхования рисков (2-й уровень) сделать собственностью украинских пенсионеров. Чтобы это было понятней, перейдем к таблице № 2.

Сущность новой 3-уровневой системы пенсионного страхования состоит в том, что за период работы человек формирует три пенсии: страховую государственную, страховую по рискам и частную (индивидуальную плюс корпоративную). В сумме они дадут около 65 – 70 % его средней заработной платы.

Весной 2005 года в Украине начали работу негосударственные пенсионные фонды, которые заключили необходимые договоры с компаниями по управлению активами, администраторами и банками-хранителями.

Таблица № 2. Пенсионная система в Украине

Среди негосударственных пенсионных фондов большинство составляют открытые НПФ. Корпоративные НПФ встречаются редко, а профессиональные НПФ – крайне редко.

Активы 58 негосударственных пенсионных фондов, работающих и Украине, на 1 января 2006 года составили 46 млн грн против 11 млн грн на 1 января 2005 года.

По данным Госфинуслуг, на 1 января 2007 года в Государственный реестр финансовых учреждений была внесена информация о 81 НПФ.

Источниками формирования активов НПФ на 1 января 2006 года были пенсионные взносы – 36 млн 444 тысячи грн (78,8 %), а также инвестиционный доход – 9 млн 809,4 тысячи грн (21,2 %). Численность участников НПФ на начало 2006 года достигла 75,3 тысячи человек.

Структура инвестированных пенсионных активов на 1 января 2006 года была следующей:

• 32 432 500 грн (71,8 %) – денежные средства на депозитах в банках;
• 4 838 400 грн (10,7 %) – облигации украинских эмитентов;
• 3 698 200 грн (8,2 %) – другие инвестиции;
• 3 213 400 грн (7,1 %) – акции украинских эмитентов;
• 751 000 грн (1,7 %) – банковские металлы;
• 207 700 грн – ценные бумаги, доход по которым гарантирован Советом министров АРК, местными советами.

В течение 2006 года количество НПФ в Украине выросло с 58 до 81.

Книгу «Как приумножить семейные деньги. Часть 2» Вы можете приобрести в нашем Интернет-магазине

• Россияне предпочитают хранить средства в евро и долларах, юанях и золоте | 10:28, 25.05.11
• Вице-премьер Сергей Тигипко: кого именно и как затронет создание накопительных пенсионных счетов | 17:14, 14.03.11
• Можно ли стать финансово независимым в нашей стране?  | 09:35, 25.01.11
• В 2011 г. банки обещают вернуться к активному кредитованию | 09:55, 17.01.11
• ДЕНЕЖНЫЙ ВОПРОС, который нас не испортил | 15:41, 01.11.10